一笔“意外之财”曾经在等你
此前，一条新闻在美国华人社区里引起了广泛关注：国税局（IRS）手握数十亿美元的无人认领退税款项，寻找符合条件的纳税人。对于我们在奥斯汀生活的华人朋友来说，这不仅仅是一条新闻，更曾是一个实实在在的“红包”。很多人可能会疑惑，我明明已经报税了，怎么还会有退税呢？其实，这笔钱主要与一项特殊的税收抵免有关，很多人在报税时不小心错过了。今天，我们就来详细回顾一下，看看这笔钱是怎么回事，以及从中能吸取什么经验。
编者按（2026年7月16日更新）：本文发布于2026年5月。经核实，文中涉及的疫情复苏退税抵免申领窗口实际已分别于2024年5月17日（2020年度）和2025年4月15日（2021年度）关闭，目前无法再申领；下文已订正为回顾性说明。
错过的是什么？“疫情复苏退税抵免”
这笔无人认领的钱，绝大部分来源于“疫情复苏退税抵免”。简单来说，这是联邦政府在疫情期间为了减轻民众负担而发放的几轮经济影响支付金（也就是大家常说的纾困金）的税务抵免版本。很多人已经通过银行账户或支票收到了纾困金，但根据法律规定，这笔款项的最终资格和金额，是需要通过报税来核算和确认的。
问题就出在这里。在 2020 和 2021 这两个特殊的报税年度，很多人的情况发生了变化，比如收入减少、家里添了新生儿等。这些变化可能会让你符合领取纾困金的条件，或者让你有资格获得比之前收到的更多的金额。但在当时匆忙报税的过程中，很多人（包括一些自行报税的人）可能没有正确计算这部分抵免，或者干脆忽略了它。国税局正是根据最终的税表数据，发现有多达数百万的家庭没有领取他们应得的全部抵免额度。关于各类税务抵免的更多知识，大家可以参考我们的税务知识专栏。
哪些人最有可能“中奖”？
那么，具体哪些人当年最容易漏领呢？您可以根据以下几个常见情况对号入座：
1. 2020 或 2021 年有新生儿出生：这是最常见的一种情况。很多家庭在这两年迎来了新生命，但当年报税时可能忘记将新生儿作为被抚养人申报，从而错过了与孩子相关的纾困金抵免。
2. 2020 或 2021 年收入显著降低：纾困金的领取资格与收入门槛挂钩。如果您的收入在 2020 或 2021 年相比 2019 年有大幅下降，您可能从未申报过这个抵免，因为您以为自己“收入太高”不符合条件，但实际上当年的新收入可能让您正好符合资格。
3. 通常不需要报税但为了领钱而报税的人：有些低收入或固定收入的长者，通常情况下收入低于报税门槛。但在 2020 和 2021 年，他们中的许多人为了领取儿童税抵免等福利而首次提交了税表，却可能没有同时申请“疫情复苏退税抵免”。
4. 没有收到全额纾困金的人：国税局是根据您 2019 年的纳税信息预先发放的纾困金。如果您在 2020 年的收入变化或家庭变动让您应该获得更多，这个差额当年就可以通过报税来补领。
当年的申领途径与时限（回顾）
当时符合上述情况的朋友，方法只有一个：提交或修改 2020 年和/或 2021 年的联邦税表，即所谓的 amended tax return（修改后的税表）。法律赋予纳税人从税表到期日算起三年的申领窗口。具体来说，2020 年度的截止日为 2024 年 5 月 17 日（因当年报税季顺延，并非常规的 4 月 15 日），2021 年度的截止日为 2025 年 4 月 15 日。这两个窗口目前均已关闭，也没有例外延期，无法再申领。
不过，修改税表这一工具本身并未失效：对于仍在三年法定期限内的其他年度，如果发现漏报的抵免或退税，依然可以通过填写 1040-X 表格来追回。修改税表的流程比常规报税复杂一些，需要清晰列出原报税内容和修改后的内容，并说明修改原因，自行操作容易出错。对于许多在奥斯汀华人报税的客户，我们经常通过追溯往年税务状况，为他们找到被忽略的“宝藏”。我们建议遵循专业的华人报税指南来处理这些事。
YZ CPA 提醒
YZ CPA 提醒您：首先，如果想核对自己当年是否正确领取，请找出您 2020 和 2021 年报税后收到的所有来自国税局的信件，特别是关于纾困金通知的信（如 6419、6475 号信），这些信件上记录了您已收到的金额，是核对历史记录的关键。其次，请警惕任何声称可以“帮您快速获取国税局 refund”的主动电话或邮件，这极有可能是诈骗——尤其是疫情退税窗口已经关闭，任何声称“还能补领纾困金”的说法都不可信。最后，这段历史给我们的教训是：退税权利有法定时限，今后再遇到类似的限时优惠，请尽早行动，错过便无法挽回。
总而言之，这笔来自国税局的退款曾经是真实存在的权益。花点时间回顾一下前几年的税务状况，弄清自己有没有漏领或错报，也能为今后的报税提个醒。
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