最近，一条“IRS 发钱，最高 $4,328”的消息在华人圈里流传。这个数字确实有出处——它是 2025 纳税年度“低收入家庭福利优惠”（Earned Income Tax Credit，简称 EITC）中，有一名符合条件子女的家庭可获得的最高抵免额。但必须先澄清一点：IRS 并不会“自动发钱”，EITC 需要通过提交税表主动申领。今天，我们就从专业的角度为大家讲清楚这项福利怎么算、谁能拿、怎么拿。
编者按（2026年7月16日更新）：本文早前版本转述了“IRS 将自动向纳税人发送高达 $4,328 退税支票”的说法；经核实，IRS 并无此类自动发放项目，$4,328 实为 2025 纳税年度 EITC（一名符合条件子女）的最高抵免额。下文已按正确信息重写。
$4,328 这个数字从何而来？
按 IRS 公布的 2025 纳税年度标准，EITC 的最高抵免额按符合条件子女的数量分档：没有子女的纳税人最高 $649；有一名符合条件子女的最高 $4,328；两名子女最高 $7,152；三名及以上子女最高 $8,046。新闻里反复出现的 $4,328，对应的就是“一个孩子”这一档。实际能拿多少，取决于您的劳动收入、报税身份和子女数量——抵免额先随收入上升而增加，到达平台区间后逐步递减，收入超过上限则为零。
另外提醒一句：有些网传文章把 $4,328 与“2021 年的调整”联系在一起，这是不准确的。2021 纳税年度 EITC 的最高额（三名及以上子女）是 $6,728，并非 $4,328；而且 2021 年度退税的申领窗口已于 2025 年 4 月 15 日关闭。$4,328 是 2025 纳税年度的数字，与疫情年间的补发无关。
什么是低收入家庭福利优惠（EITC）？
EITC 是美国联邦政府为了鼓励中低收入群体工作而设立的一项可退还性税收抵免。很多华人客户误以为只有收入高才需要报税，或者觉得收入低就“没税可退”，这其实是一个巨大的误区。EITC 是美国反贫困项目中最重要的税收福利之一，它的核心在于“可退还”。
这意味着，即使你的应纳税额为零，或者你欠的税很少，只要你有资格申请 EITC，政府就会把超过你税负的那部分钱直接退给你。这笔金额的大小取决于你的收入、报税身份以及你有几个符合条件的子女。
奥斯汀华人报税客户的实际影响
在奥斯汀，我们接触到的华人客户群体非常多样化。对于经营小生意、餐馆的华人老板，收入有波动的自雇人士，以及家里新添了宝宝的家庭来说，EITC 都值得认真对待。收入下降的年份，你可能恰好落入 EITC 的资格区间；家庭成员增加，则可能让你的抵免档位上调。
如果您认为自己近几年符合条件却没有申领，也不必灰心：在法定的三年退税申领期限内，可以通过修改税表（Amended Tax Return）补领。这也是为什么我们一直强调，寻找一位熟悉中美税务的 Austin华人CPA 进行专业规划至关重要，因为每一个细节的疏忽都可能导致几百甚至几千美元的损失。
如何申领？注意退税到账时间
申领 EITC 的唯一途径是提交联邦税表并填写相应的抵免部分——即便您的收入低于报税门槛、原本无须报税，也必须报税才能拿到这笔可退还的抵免。IRS 不会自动替您计算并寄出支票。
另外，根据 PATH 法案的规定，凡是申领了 EITC（或附加儿童税收抵免）的税表，IRS 最早也要到 2 月中旬才开始发放相关退税。所以如果您在报税季初就提交了税表，退税比别人晚到几周属于正常现象，不必担心，也不要轻信“加急放款”的中介广告。如果您不确定自己是否符合条件，或者不确定往年的申报情况，建议您查阅我们的 华人报税指南，或者直接咨询专业会计师。
除了 EITC，还有哪些税务福利值得关注？
EITC 只是美国税务系统中众多福利的一项。除此之外，还有儿童税收抵免（Child Tax Credit）、托儿费用抵免（Child and Dependent Care Credit）等等。特别是对于在海外有资产或账户的华人朋友，虽然要关注合规申报，比如 FBAR申报指南 中提到的海外账户申报，但同时也不要忽略了税法赋予您的各项抵扣权利。
税务规划不仅仅是每年四月填几张表格那么简单，它更像是一场长期的资产盘点与优化。通过合理的规划，很多看似不起眼的抵免项目累积起来，就是一笔可观的财富。我们建议大家在日常生活中多积累一些基础的 税务知识专栏 信息，这样在面对 IRS 的通知或政策变动时，才能从容应对。
YZ CPA 提醒
我们要特别提醒大家：警惕网络诈骗。凡是声称“IRS 将自动发钱”“点击链接领取 $4,328”的短信、邮件或社交媒体帖子，基本都是骗局——EITC 只能通过正式报税申领，IRS 也从来不会通过电话、电子邮件或短信要求您提供个人信息以“处理退税”。此外，如果您的收入情况或家庭结构发生了变化（如结婚、生子、离异），请务必在最新的报税中更新这些信息，以确保您能准确获得每一项应得的抵免。如果您对之前的税表存有疑虑，或者想了解如何最大化未来的税务福利，请及时寻求专业帮助。
如需专业税务帮助，欢迎访问 YZ CPA 服务页面 或 联系我们。