前段时间，很多在奥斯汀的华人朋友在社交媒体上看到了关于“COVID 税务退款”“不到一周时间”的说法。作为一家扎根德州的 Austin 华人 CPA 事务所，我们 YZ CPA 接到了不少客户的咨询电话，询问这是否是新一轮的政府发钱。简单来说，这并不是新的刺激法案；网传的“最后机会”指的是补领 2020 年纾困金的申领窗口——但需要澄清的是，那个窗口实际早已于 2024 年 5 月 17 日关闭。今天我们就把这件事的来龙去脉讲清楚。
编者按（2026年7月16日更新）：本文发布时将2020年度纾困金退税的申领窗口误当作仍在倒计时；实际上该窗口已于2024年5月17日关闭（2021年度为2025年4月15日），下文已订正为回顾性说明。本文发布当周真正临近的期限，是 Kwong 案相关的疫情罚款/利息退还申请（2026年7月10日），该期限现也已届满。
什么是“COVID 税务退款”？
大家口中的这笔钱在税务术语中被称为“纾困金退税”。在 2020 年和 2021 年，美国政府为了缓解疫情带来的经济压力，发放了几轮“经济刺激支票”。但是，很多人因为当时没有报税、收入过低或者系统信息不全，导致没有收到这笔钱，或者收到的金额不足。
根据美国税法的规定，这笔钱实际上属于相应税务年度的预付税收抵免。如果当时没有收到，唯一的补救办法就是通过提交当年的联邦税表来申请这部分抵免。纳税人通常有三年的时间可以申请退税并补报税表：2020 年度的窗口已于 2024 年 5 月 17 日关闭，2021 年度则于 2025 年 4 月 15 日关闭。窗口关闭后，这笔钱正式归入美国国库，无法再追回。
这对奥斯汀华人报税客户有何影响？
在我们接触的奥斯汀华人报税客户中，有几类人群当年最容易错过这笔钱。首先是留学生群体。很多在 2020 年身处美国的朋友，当时可能因为不熟悉美国税法，认为自己没有收入就不需要报税，从而错过了领取这笔可能高达 1200 美元甚至更多的补助。其次是刚来美国的新移民或访问学者，他们当时可能没有社会安全号码（SSN），只有 ITIN，或者因为地址变更导致支票被邮寄丢失。
此外，还有一部分在奥斯汀科技行业工作的华人，2020 年可能是工作的起步期，或者由于疫情失业导致收入波动，没有及时关注税务信件。无论当年是因为什么原因错过的，如今能做的主要是核实历史：登录 IRS 在线账户查看 2020、2021 年的申报与付款记录，确认自己当年是否已正确领取。关于查询记录和报税的基础流程，您可以参考我们的 华人报税指南，那里有详细的步骤说明。
当年的资格标准是什么？
回顾一下，当年是否有资格领取这笔款项，主要看相应年度的纳税申报状态和收入水平。一般来说，美国居民外国人、拥有有效工作签证，且 2020 年调整后总收入（AGI）低于一定门槛（例如 Head of Household 低于 112,500 美元，已婚夫妇低于 150,000 美元）的纳税人，多数符合领取资格。
即便在 2020 年完全没有收入，当时也可以通过报税申请这笔全额退款。很多客户当年问我们：补报会不会惹麻烦？不会——那是纳税人的合法权益，IRS 甚至鼓励符合条件的低收入者报税领取应得福利。可惜的是，窗口关闭之后就再无补救渠道了。如果您想了解更多关于税务优化的知识，欢迎阅读我们的 税务知识专栏。
YZ CPA 提醒：时限的教训
作为专业的税务顾问，我们想借这件事提醒大家：任何退税权利都有法定时限。当年赶在期限前申请的朋友顺利拿到了钱；犹豫观望的朋友，则永远失去了机会。今后再遇到限时的税收权利——无论是退税、抵免还是罚款减免——请第一时间整理资料、评估资格，不要让“等到有空再说”变成“过期作废”。
同时也别忘了税务合规。如果您在过往年度拥有海外金融账户（如国内的银行账户），且余额超过一定门槛，可能需要申报 FBAR。梳理历史税务记录时，请一并确认没有遗漏其他合规义务，以免引起不必要的麻烦。关于海外账户的申报细节，建议查阅 FBAR申报指南。
对于已经在奥斯汀居住多年的华人朋友，不妨也提醒身边的亲友，特别是刚来美国不久的朋友：关注仍在三年申领窗口内的近年退税，别再重蹈疫情退税的覆辙。很多时候，一笔几千美元的退税对留学生家庭或刚起步的年轻人来说，是一笔非常可观的生活费。
总之，疫情纾困金的申领已经画上句号。如果您不确定自己近几年是否还有未申领的退税，或者需要核对历史申报记录，最稳妥的方式是寻求专业人士的帮助。
如需专业税务帮助，欢迎访问 YZ CPA 服务页面 或 联系我们。